Kế Toán Quản Trị - TAS

1. Tóm tắt kinh doanh: Cơ hội kinh doanh, công ty, phân khúc thị trường, nhu cầu được đề cập, khái niệm sản phẩm.
2. Tóm tắt hoạt động: Các khía cạnh kinh doanh chính. Cơ hội. Mô hình kinh doanh. Khác biệt là gì. Đội ngũ doanh nhân. Nguồn tài chính…
3. Trình bày kinh doanh: Bối cảnh, lý do quan tâm. Khái niệm và mô hình kinh doanh. Sứ mệnh và mục tiêu của công ty. Chiến lược và lợi thế. Đội ngũ doanh nhân.
4. Phân tích môi trường: Môi trường chung. Môi trường cụ thể hoặc lĩnh vực công nghiệp.
5. Phân tích thị trường: Đặc điểm thị trường. Xu hướng thị trường. Quy mô và dự báo tăng trưởng.
6. Kế hoạch marketing: Chiến lược phân khúc và các yếu tố chính. Chiến lược định vị. Tiếp thị hỗn hợp. Sản phẩm và chính sách giá cả. Chính sách truyền thông và bán hàng. Ngân sách.
7. Kế hoạch hoạt động: Khả năng kỹ thuật. Nhận dạng quy trình. Thầu phụ. Vị trí, cơ sở hạ tầng. Bố trí. Tài nguyên … và hơn thế nữa.
8. Kế hoạch nguồn nhân lực: Cơ cấu tổ chức. Mô tả chức năng. Chính sách HHRR. Các cơ cấu quản trị.
9. Kế hoạch tài chính : Giả thuyết tài chính. Dự báo lãi & lỗ. Bảng cân đối dự báo. Dự báo dòng tiền. Dự án tài chính. Khả năng tài chính.
10. Các khía cạnh pháp lý và công nghệ: Các khía cạnh công nghệ và pháp lý. Công nghệ bảo vệ.
11. Xây dựng chiến lược: Các chiến lược tăng trưởng chính, Thẻ điểm cân bằng: Mục tiêu, chiến lược, sáng kiến, kế hoạch hành động, các mốc quan trọng.

Là một doanh nghiệp mới, một trong những khó khăn quan trọng nhất mà mọi công ty khởi nghiệp gặp phải là thiếu dữ liệu lịch sử. Tuy nhiên, nhu cầu lập kế hoạch kinh doanh một cách chuyên nghiệp, không chỉ để quản lý nội bộ sử dụng để có cơ hội thành công lớn hơn, mà còn để sử dụng bên ngoài trước các cổ đông thiểu số hoặc ngân hàng khi tìm kiếm tài chính trở thành một khía cạnh cơ bản.

Chuyên môn của chúng tôi cho chúng tôi thấy sự cần thiết phải cung cấp dự báo bán hàng tốt nhất có thể và lập kế hoạch tài chính mạnh mẽ với trọng tâm là phân tích kịch bản và nhạy cảm .

Cũng có thể do thiếu dữ liệu lịch sử và một hệ thống ERP phù hợp và mạnh mẽ, việc lập kế hoạch tài chính cần bao gồm cả việc lập kế hoạch kinh doanh ở cấp độ sản phẩm.

Những khó khăn cụ thể liên quan đến khởi nghiệp.

1. Việc thiếu phân tích chiến lược: Công ty và quy trình chiến lược định hướng cơ bản. Thiếu chẩn đoán SWOT về cơ hội, mối đe dọa, điểm mạnh và điểm yếu.
2. Thiếu sự phát triển chiến lược: Thiếu phân tích chiến lược so sánh, các chiến lược chức năng và chương trình hành động không gắn với chiến lược chính.

Ngân sách bán hàng không chính xác 

1. Thiếu quy trình xem xét chiến lược: Điều quan trọng là phải thiết kế lại chiến lược và kế hoạch hành động hiện tại với các mục tiêu.
2. Kế hoạch kinh doanh thiếu hoặc kém: Thiếu phân tích tiếp thị, kế hoạch tiếp thị kém, ngân sách bán hàng không chính xác, tính toán sai trong khi tính toán kế hoạch điều hành, không xác định hồ sơ công việc chính xác cho từng vị trí tuyển dụng hoặc kế hoạch tài chính được tính toán kém là một số những sai lầm phổ biến nhất mà các công ty khởi nghiệp thường mắc phải khi lập kế hoạch kinh doanh.
3. Sự thiếu nhất quán của việc lập kế hoạch sản xuất: Sản phẩm chậm tiến độ, v.v … Một kế hoạch sản xuất thực tế và được thống nhất, và nói chung, bất kỳ kế hoạch dự án nào cũng là yếu tố then chốt để thành công trong kinh doanh.
4. Nguồn vốn: Một trong những yếu tố chính và khó giải quyết nhất là có được nguồn tài chính cần thiết, để trang trải dòng tiền âm dự kiến ​​khi bắt đầu dự án kinh doanh, để tài trợ cho ngân sách vốn hoặc đầu tư vào Vốn lưu động ròng ( NWC).

Ngoài việc cân nhắc lý do tại sao được khuyến nghị, cho đến khi một số mở rộng, để có được nguồn vốn bên ngoài do đòn bẩy tài chính, các công ty khởi nghiệp thường thiếu hoặc nguồn vốn nội bộ đến từ vốn xã hội hoặc thu nhập giữ lại. 

Sau đó, điều quan trọng là phải trình bày đúng kế hoạch kinh doanh của công ty cho các nhà đầu tư bên ngoài để có được nguồn tài chính bên ngoài. Để làm được điều đó, hai yếu tố rất quan trọng:

Tính chuyên nghiệp trong quản lý: Ai đứng sau dự án đó ?. Đội ngũ quản lý và các đối tác chính là gì? …

Sự tín nhiệm về các số liệu kinh tế và tài chính.

Phân tích Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính là quá trình cung cấp thông tin kinh tế, tài chính và thông tin nội bộ liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty, với mục tiêu chính là cung cấp cơ sở kỹ thuật vững chắc cho việc ra quyết định. Có thông tin có liên quan và chất lượng vào một thời điểm thích hợp, một cách thức là điều cần thiết cho doanh nghiệp để điều chỉnh các chiến lược, chương trình và kế hoạch hành động của họ cho phù hợp với một thế giới toàn cầu hóa hơn.

Mặc dù đây là một nhu cầu thiết yếu, nhưng đôi khi các doanh nghiệp vừa và nhỏ rất khó thu thập dữ liệu chất lượng và phân tích đúng cách để hoạt động như một số đối thủ cạnh tranh của họ, ở một số giai đoạn, có thể là các công ty lớn hơn với nhiều nguồn lực và khả năng tổ chức hơn.

 Tại TAS, chúng tôi cung cấp một loạt các dịch vụ báo cáo phổ biến hơn giữa các công ty lớn:

Các báo cáo này bao gồm Kế toán tài chính và báo cáo tài chính theo luật định, Kế toán quản trị và báo cáo tài chính doanh nghiệp, thông tin nội bộ và báo cáo có thể không phải tuân theo IFRS nhưng cung cấp thông tin bổ sung và điều chỉnh phù hợp với nhu cầu của công ty.

Danh sách dưới đây là ví dụ về một số KPI có sẵn. Hầu hết chúng được so sánh với các số liệu mục tiêu sẽ được điều chỉnh tùy thuộc vào công ty và ngành.

Kiểm tra tài chính

Phân tích tài chính theo các tiêu chí và xếp hạng tài chính quốc tế: – Standard & Poor’s: tỷ lệ & xếp hạng.

EBIT Mức chi trả lãi (x):

Phạm vi lãi suất EBITDA (x):

(FFO) Nguồn vốn Hoạt động / Tổng nợ:

(FOCF) Dòng tiền hoạt động tự do / tổng nợ:

ROCE: Lợi tức trên Vốn sử dụng:

ROIC: Lợi tức trên Vốn đầu tư:

Thu nhập Hoạt động / Doanh số:

Nợ dài hạn / (Vốn chủ sở hữu + Nợ dài hạn) (%):

Tổng nợ / (Vốn chủ sở hữu + Tổng nợ) (%):

Phân tích hiệu quả và hoạt động

Bán cho Vốn chủ sở hữu:

Bán hàng để tài trợ:

Hiệu quả sử dụng tài sản dài hạn:

Tỷ lệ năng lực cạnh tranh:

Vòng quay Tổng tài sản:

Hiệu suất sử dụng tài sản (%):

Mức độ hoạt động phụ (%):

Giá trị hàng tồn kho:

Khoảng không quảng cáo (ngày):

Phải thu Bên ngoài (ngày):

Nhóm các khoản phải thu (ngày):

Tổng các khoản phải thu (ngày):

Phải trả Bên ngoài (ngày):

Nhóm các khoản phải trả (ngày):

Tổng các khoản phải trả (ngày):

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC):

Nhu cầu Kinh phí Hoạt động (OFN):

Vòng quay vốn lưu động:

Tỷ lệ khấu hao trên doanh thu:

Tỷ lệ CAPEX trên doanh thu:

Và hơn thế nữa…

Phân tích khả năng sinh lời và nợ

Dòng tiền hoạt động tự do / Doanh thu:

Biên lợi nhuận gộp%:

Tỷ lệ ký quỹ ròng:

EVA = NOPAT – (Vốn sử dụng x WACC):

ROA = Tỷ suất sinh lời trên tài sản:

Lợi tức trên vốn chủ sở hữu (ROE):

Lợi tức trên vốn đầu tư (ROIC):

ROIC / ROCE:

Đòn bẩy tài chính: Nợ / Vốn chủ sở hữu:

WACC: Chi phí vốn trung bình được tính theo trọng số:

Chi phí tài chính / Doanh thu:

Thanh toán vốn:

Cổ tức / Kết quả ròng hoặc Lợi nhuận sau thuế (PAT):

Phá vỡ điểm sự kiện:

Và hơn thế nữa…

Năng suất lao động

Giá trị Gia tăng trên Chi phí Nhân sự:

Tỷ lệ lao động gián tiếp:

Tỷ lệ tổng chi phí:

Tỷ lệ R&D:

Và hơn thế nữa…

Thanh khoản & tiền mặt

Hệ số thanh toán nhanh:

Tỷ lệ tiền mặt:

Tỷ lệ tiền mặt:

Bảo hiểm chi phí hoạt động:

Số ngày tiền và các khoản tương đương để thanh toán các khoản nợ:

Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn:

Tỷ lệ vốn lưu động ròng trên tổng tài sản:

Và hơn thế nữa…

Cơ cấu tài chính

Tỷ lệ nợ chất lượng:

Tổng nợ:

Tỷ lệ chất lượng nợ: Cơ cấu nợ:

Tỷ lệ ăn khớp:

Cơ cấu nợ có lãi tại s / t:

Cơ cấu nợ có lãi ở mức l / t:

Tỷ lệ tự chủ:

Tỷ lệ phủ sóng:

Và hơn thế nữa…

Hiệu suất cổ phiếu hoặc tỷ lệ hiệu suất cổ phiếu

Bội số dựa trên viết hoa

Tỷ lệ thu nhập giá (PER):

Khoảng cách lợi nhuận thu nhập: EYG:

Dòng tiền giá (PCFR):

Giá trên doanh số (P / S):

Giá so với Dòng tiền tự do cho vay (P / LFCF):

P / AV (Giá trị kế toán giá):

Tỷ suất cổ tức:

Bội số dựa trên giá trị hoặc lợi nhuận của công ty

Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA):

Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE):

Khách hàng hoàn hảo

Bán hàng

Thị phần (%):

Tốc độ tăng trưởng thị trường:

Doanh số bán hàng / khách hàng trung bình hàng năm:

Phân bổ doanh số theo khu vực địa lý:

Bán hàng so với Ngân sách Bán hàng (% của var):

Tỷ lệ Chuyển đổi Báo giá:

Và hơn thế nữa…

Khách hàng xuất sắc

Tỷ lệ hoàn thành sự hài lòng của khách hàng (CSAR):

Tỷ lệ Khách hàng phàn nàn (RCC):

Tỷ lệ giữ chân khách hàng (CRR):

Giao hàng đúng lúc:

Khả năng cạnh tranh về giá cả:

Và hơn thế nữa…

Rủi ro thương mại

Số dư quá hạn của Khách hàng Rủi ro Hàng đầu / Khoản phải thu T.

Bán hàng cho khách hàng Phân phối Paretto (20/80):

Và hơn thế nữa…

Sự phù hợp giữa các Nguồn lực và mục tiêu

Các khoản phụ cấp thương mại, tiếp thị và các khoản phụ cấp khác tính theo% doanh thu:

Số lượng khách hàng trên mỗi nhân viên:

Thời gian trung bình để đặt hàng:

Bsc kpi – Quan điểm khách hàng:

Và hơn thế nữa…

Kiểm tra nội bộ

Quy trình kinh doanh

Tỷ lệ sẵn có:

Tỷ lệ hiệu suất:

Tỷ lệ chất lượng:

OEE: Hiệu quả thiết bị tổng thể:

Máy Thiết lập tỷ lệ thời gian:

Tỷ lệ thời gian sản xuất chu kỳ:

A + B + C) Thời gian chu kỳ thực hiện đơn đặt hàng:

Và hơn thế nữa…

Chất lượng

% PPM / Sản xuất:

FTT: Lần đầu tiên thông qua lợi nhuận:

RTY: Năng suất thông lượng cuộn:

Tỷ lệ chất lượng%:

Và hơn thế nữa…

Sự thay đổi giữa kết quả thực / tiêu chuẩn

Lợi nhuận hoạt động / Ngày sản xuất:

CNTT / ESA:

Phương sai giá mua:

Và hơn thế nữa…

Hậu cần chuỗi cung ứng

Chuỗi cung ứng (KM):

Giao hàng đầy đủ và đúng hạn (DIFOT):

Và hơn thế nữa…

Môi trường

Khí thải carbon:

Năng lượng / Tổng hiệu suất:

Tỷ lệ giảm thiểu chất thải: (A / B) * 100:

Tỷ lệ tái chế chất thải: (A / B) * 100:

Tỷ lệ tiết kiệm / chi phí cho các vấn đề môi trường:

Bsc kpi – Phối cảnh bên trong:

Và hơn thế nữa…

Học tập và tăng trưởng

Dự án và sản phẩm mới

Trung bình Phương sai lịch trình dự án (PSV): (PSV) = SCT-ACT:

Phương sai chi phí dự án (PCV) = SPC – APC:

Sức mạnh của đường ống đổi mới (IPS):

Đơn đặt hàng mới / doanh số năm ngoái: D / E:

AB) / B Lợi tức đầu tư đổi mới:

Thời gian trung bình để tiếp thị:

Và hơn thế nữa…

Nguồn nhân lực

Giá trị Gia tăng trên Chi phí Nhân sự:

Chi phí lao động trung bình / nhân viên:

Kết quả hoạt động / nhân viên:

Tỷ lệ cạnh tranh về lương:

Tỷ lệ trả lương cho nhân viên điều hành: = (Px / Pe) / 1

Mức độ Nhận thức Chiến lược:

Nhiệm kỳ của nhân viên trung bình:

Chỉ số hài lòng của nhân viên:

Số ngày không có tai nạn (tính theo ngày):

% Trung bình vắng mặt:

% Trung bình của khả năng đa kỹ năng với sản phẩm-quy trình:

Số đề xuất trung bình / người:

Và hơn thế nữa…

Tài sản vô hình

Giá trị vô hình tính theo% Tổng vốn hóa thị trường:

Vốn trí tuệ (Phương pháp vốn hóa thị trường (MCM)):

“Vốn trí tuệ (Phương pháp vốn trí tuệ trực tiếp (DIC)):

ROA = Tỷ suất sinh lời trên tài sản:

Giá trị Kinh tế Gia tăng (EVA, tm):

Giá trị thương hiệu:

Và hơn thế nữa…